Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС) — льгота от государства

ИИС

390 тыс. рублей в год — такова максимальная сумма, которую может получить физическое лицо в рамках новой налоговой льготы от государства.

С 01 января 2015 года вступил в силу закон, предусматривающий новый тип налогового вычета — Инвестиционный Налоговый Вычет (ИНВ).

Законом предусматривается открытие Индивидуального Инвестиционного Счёта (ИИС) для зачисления сумм, поступающих от государства в рамках данной налоговой льготы, а также для учёта принадлежащих гражданину сбережений и/или инвестиционных активов.

До 52 тысяч рублей в год

1й тип инвестиционного вычета предусматривает максимально возможную сумму возврата НДФЛ до 52 тысяч рублей в год или 156 тыс. рублей за три года (далее рассматриваем, как увеличить эту цифру).

До 390 тысяч рублей в год

2й тип инвестиционного вычета предусматривает максимально возможную сумму возврата НДФЛ до 390 тысяч рублей в год или 1,17 млн. за три года.

Законы об ИИС

Для реализации данной льготы были внесены изменения в Налоговый Кодекс. На август 2016г уже открыто около 150тыс. Индивидуальных Инвестиционных Счетов (ИИС).

Вложения с государством

В обоих случаях для того, чтобы получить эти деньги, нужно сначала внести на ИИС (Индивидуальный Инвестиционный Счёт) свои собственные средства.

По сути речь идёт о вложении своих средств, которое за счёт участия государства становится не только безопасным, но и очень выгодным: на данный момент безрисковая доходность ИИС составляет +13,3% годовых и выше (тогда как вклад на 365 дней в Сбербанке менее +7% годовых).

Материнский капитал и преимущества ИИС (Индивидуального Инвестиционного Счёта)

«Материнский капитал» — пожалуй, самая известная на сегодня льгота, именно этим обусловлено её упоминание в данном контексте. Хотя она и не имеет прямого отношения к ИИС (Индивидуальному Инвестиционному Счёту), но именно её целевой характер («материнский капитал» можно потратить только на строго определённые цели ) делает её похожей на ИИС. Но есть и отличия.

Материнский капитал можно получить только один раз

В то время как выплаты от государства на Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС) можно получать каждый год.

Материнский капитал требует родительства

Гражданин (семья) должны быть родителями второго или более ребёнка. А льгота ИИС доступна любому совершеннолетнему гражданину РФ.

ИИС — это возврат наших же денег

Однако, ИИС относится к налоговым вычетам, а не просто к субсидиям из бюджета. Это значит, что государство возвращает нам деньги, уплаченные нами в качестве НДФЛ по месту нашей работы, или (что почти одно и то же) не вычитает его в тех случаях, когда это нужно сделать в соответствии с действующим налоговым законодательством и эта сумма может доходить до 390 тыс. в год.

Инвестиционные Налоговые Вычеты — что это такое

Инвестиционный Налоговый Вычет (ИНВ) — это льгота по уплате налога НДФЛ в виде полной или частичной «отмены» этого налога.

Практически это выглядит как возврат налога на доходы физических лиц, удержанного с нас по месту работы по итогам года, или как полное освобождение от налога при получении прибыли в результате купли-продажи инвестиционных активов (смотрите примеры ниже).

Особенность инвестиционных вычетов в том, что государство возвращает нам денежные средства только при определённых условиях.

Основные особенности ИИС (Индивидуального Инвестиционного Счёта):

  1. Наши сбережения направляются нами на специальный счёт, похожий на счёт в банке — Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС). Похожими на счёт в банке их делает также то, что многие организации, открывающие Индивидуальные Инвестиционные Счета (ИИС), работают на инфраструктуре известных нам банков — Сбербанк, ВТБ и т.д. (упоминание данных банков не является рекомендацией открывать ИИС именно в них, читайте об этом далее).
  2. В отличие от счёта в банке, на ИИС возможен учёт не только денежных средств, но и прав-обязанностей, зарегистрированных в специальных документах — ценных бумагах. Например, право получать проценты по государственному займу (когда «в долг» берёт не банк, а государство — это и выгоднее и безопаснее) подтверждается документом «Облигация Федерального Займа».  Таким образом, основная особенность ИИС в том, что на нём можно просто держать деньги, а можно и деньги, и ценные бумаги. Например, минимальный лот акций Газпрома или Сбербанка (10 акций) стоит около 1400 рублей (не является рекомендацией!), и они также могут храниться на нашем ИИС.
  3. Использовать наши средства на ИИС для вложений — право, а не обязанность. Выплаты от государства будут производиться даже в случае, если денежные средства просто будут находиться на нашем ИИС без движения (относится только к первому типу вычета). В некоторых случаях открывать ИИС имеет смысл, даже не имея денег.
  4. Внесение наших средств может осуществляться как периодическими платежами, так и разово в течение всего срока действия договора, а также не осуществляться вовсе — договор на ведение ИИС будет действовать в любом случае, а как вы увидите дальше, именно здесь кроются огромные возможности по повышению доходности вложений в ИИС.
  5. Через 3-4 месяца после окончания налогового периода на наш ИИС государство выплачивает +13% от суммы, внесённой нами в прошедшем календарном году. Эта сумма не может превышать 52000 рублей, а также не может быть больше совокупного налога НДФЛ, уплаченного гражданином за тот год, в котором вносится сумма. Если же дать в долг государству «под процент», то можно увеличить эту сумму до 90 тыс. рублей в год и выше.
  6. Денежные средства, поступившие на ИИС, «нельзя» снимать в течение минимум 3х лет. Конечно, снять их можно в любой момент, но тогда теряется право на льготу. Это похоже на последствия досрочного снятия вклада в банке — закрыть вклад можно в любой момент, но тогда приходится мириться с потерей процентов по нему. А хорошая новость заключается в том, что есть способы сократить этот отрезок c 3 лет до одного месяца, также есть возможность выводить денежные средства ранее истечения срока договора — как это сделать вы узнаете, если продолжите чтение материалов данного сайта.
  7. Если договор на ведение Индивидуального Инвестиционного Счёта расторгается клиентом досрочно, и если гражданин уже успел получить деньги от государства, то эти, «заработанные» (полученные от государства) деньги, придётся вернуть обратно.

Пример 1. Как действует 1й тип инвестиционного налогового вычета

  • За текущий год мы направили на Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС) 100 000 руб.
  • Это значит, что в соответствии с первым типом инвестиционного налогового вычета, государство перечислит на данный счёт ещё +13% от этой суммы, т.е. в нашем случае это +13000 руб.
  • Т.е. мы получим доходность +13% годовых на вложенную нами сумму (далее вы увидите, что возможны и более высокие доходности).

Максимально возможная сумма по этому типу вычета составляет +52 000 руб. в год или 156 000 руб. за три года.

Если «разложить» 52000 рублей на весь год, то получается, что у нас появляется возможность «зарабатывать» минимум по 4333 рубля ежемесячно или, если заставить свои средства «работать» хотя бы под банковский процент (на Индивидуальном Инвестиционном Счёте это можно реализовать разными способами), почти 90 тыс. рублей в год или около 7500 рублей в месяц.

Пример 2. Как действует 2й тип инвестиционного налогового вычета

  • За три года мы направили на Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС) в общей сложности 1млн руб..
  • Через три года в результате инвестирования наша сумма на счёте увеличилась до 2млн. рублей.
  • С прибыли в 1млн. рублей у нас будет удержан НДФЛ 13% на сумму 130 тыс. руб., но если мы применим налоговый вычет второго типа, то получим возможность оставить эту сумму себе.

Максимально возможная сумма такой компенсации составляет до 390 тыс. руб. в год или всего 1,17 млн. руб. за три года (390 000*3).

На самом деле, как вы увидите в дальнейшем, прибыль может быть намного больше, чем 52 тыс. руб. по первому типу и 390 тыс. руб. по второму типу, если знать, как правильно управлять своим ИИС (Индивидуальным Инвестиционным Счётом).

Пример 3. Ограничение по размеру получаемой суммы

Предположим, удержанный НДФЛ за 2016 год составил 30000 рублей . А сумма сбережений, направляемых на ИИС:

  • 3 000 рублей в месяц, а всего 36 000 рублей за год (не более 400 тыс. в год).
  • Государство вернёт в этом случае 13% от внесённой суммы, т.е. 4680 р. (13% от внесённых 36000)

Пример 4. Ограничение по размеру получаемой суммы-2

Предположим:

  • удержанный НДФЛ за 2016 год составил 100000 рублей. А сумма сбережений, направленных на ИИС: 400тыс. руб..
  • Государство вернёт в этом случае 13% от внесённой суммы, т.е. 52000 р. (13% от внесённых 400000), несмотря на то, что налога НДФЛ он уплатил гораздо больше. 13% на вложенную сумму — много это или мало?

Это намного больше процентов по банковским вкладам, но, забегая вперёд, скажем, что практически доход на ИИС может доходить +20% годовых и выше без дополнительных рисков, точнее, при тех же рисках, что и у банковских вкладов.

Второй же тип ИИС, по которому можно получить до 390 тыс. в год рассматривается в статье «Какой тип ИИС выбрать» и требует некоторой осведомлённости, поэтому пока рекомендуется продолжить чтение по порядку.

Неочевидные «плюсы» ИИС

ИИС и покупка валюты

На ИИС возможна покупка валюты напрямую, по более выгодному курсу, чем в обменнике или банке. Но этот способ требует некоторых знаний, подробные инструкции вы найдёте на нашем сайте (пока рекомендуется продолжить чтение материалов по порядку).

ИИС без вложений

Самая главная особенность Индивидуального Инвестиционного Счёта в том, что его открытие не влечёт никаких обязанностей. Открыв ИИС нам не обязательно перечислять на него деньги!

Даже если в данный момент для вложений нет денег, то открыть ИИС лучше сейчас — это предоставляет в будущем очень много интересных возможностей, таких как получение доходности +23% годовых и выше при безопасности банковского вклада.

ИИС даёт возможность:

  • Делать вложения с доходностью, превышающую доходность вложений на вклад в банке, валюту и недвижимость
  • Накопить на крупные цели: квартира, машина
  • Обезопасить свои сбережения в периоды высокой турбулентности в экономике («под крылом» государства надёжнее, чем «под крылом» банков)
  • Создать капитал с нуля
  • Создать источник пассивного дохода или досрочную пенсию
  • Спасти сбережения от инфляции
  • Создать «кошелёк-копилку», в который трудно «залезть» в периоды эмоциональной неустойчивости (для кого-то это может быть важным — для тех, у кого деньги «не копятся»)

Читайте материалы нашего сайта и вы узнаете всё, что вам будет нужно для того, чтобы воспользоваться этой новой льготой — ИИС (Индивидуальный Инвестиционный Счёт).

Что делать?

Если вы заинтересовались тем, как повысить эффективность использования своих сбережений с помощью Индивидуального Инвестиционного Счёта (ИИС), то предлагаем вам продолжить дальнейшее чтение материалов по порядку:

  1. Выгодность ИИС (Индивидуального Инвестиционного Счёта)
  2. Если нет денег для ИИС
  3. Самый плохой сценарий для ИИС
  4. Конец эпохи банковских вкладов — как «кидают» вкладчиков
  5. Неудачные инвестиции на ИИС
  6. Безопасная доходность на ИИС
  7. Когда лучше всего открывать ИИС или как поднять доход в несколько раз
  8. Где открыть ИИС
  9. Минимальная сумма для ИИС
  10. Стоимость ИИС: тарифная ловушка
  11. Стоимость ИИС: сравнение тарифов брокеров ИИС
  12. 5 способов снизить стоимость обслуживания ИИС
  13. Как выбрать надёжного брокера ИИС и снизить риски
  14. Как открыть ИИС через интернет
  15. Как правильно выбрать брокера для открытия ИИС
  16. Как вывести деньги с ИИС раньше, чем через три года
  17. ИИС в ВТБ: пошаговая инструкция
  18. Что такое облигация
  19. Популярным языком про облигации
  20. Доходность облигаций
  21. 3-НДФЛ для ИИС: как заполнить самому
  22. Какие облигации покупать на ИИС?
  23. Облигационный крокодил — стратегия для облигаций
  24. Как биржа заберёт ваши деньги
  25. Пищевая цепочка инвестиций
  26. QUIK для новичков